Бухгалтер.рф | Бухучет, бухгалтерские услуги, аутсорсинг

❓Может ли ИП на УСН применить вычет с агентского НДС? Разберем важный вопрос для ИП на УСН: можно ли заявить вычет НДС, если в 2025 году при покупке казённого имущества НДС был уплачен как налоговым агентом, а в 2026 году имущество продается с НДС 22%. Когда вычет НДС невозможен Если ИП применяет …

❓Может ли ИП на УСН применить вычет с агентского НДС? Разберем важный вопрос для ИП на УСН: можно ли заявить вычет НДС, если в 2025 году при покупке казённого имущества НДС был уплачен как налоговым агентом, а в 2026 году имущество продается с НДС 22%. Когда вычет НДС невозможен Если ИП применяет УСН, права на налоговый вычет НДС по агентскому налогу нет. Такой вычет доступен только тем, кто работает на ОСНО и является плательщиком НДС. Что делать с агентским НДС на УСН На упрощенной системе налогообложения уплаченный агентский НДС включают в стоимость имущества. Это важно для правильного учета расходов и расчета налоговой базы. Продажа имущества в 2026 году При объекте доходы минус расходы можно учесть стоимость имущества с учетом НДС, но за минусом амортизации. Если прошло меньше 3 лет, ранее признанные расходы нужно скорректировать. #вопрос_бухгалтер_рф #УСН #НДС #налоговый_вычет https://oml.pw/1jlpdrnft

Изменилось закреплённое сообщение чата

Изменилось закреплённое сообщение чата

⬇️ ИНСТРУКЦИЯ: Регистрация ГосЛог для включения в реестры экспедиторов и перевозчиков 🚫 с 01 мая 2026 года работа экспедитора без регистрации в реестре незаконна! А компании должны проверять наличие в реестре своих контрагентов-экспедиторов, в противном случае налоговые и прочие последствия, вплоть…

⬇️ ИНСТРУКЦИЯ: Регистрация ГосЛог для включения в реестры экспедиторов и перевозчиков 🚫 с 01 мая 2026 года работа экспедитора без регистрации в реестре незаконна! А компании должны проверять наличие в реестре своих контрагентов-экспедиторов, в противном случае налоговые и прочие последствия, вплоть до признания сделки недействительной. ✅ Подготовили подробную инструкцию по регистрации в ГосЛог — скачайте, а лучше распечатайте, уже очень скоро пригодится! @buhgalterrf_help #ГосЛог #экспедиторы #логистика #регистрацияГосЛог

🧮 Расхождения выручки по банку и в декларации УСН Если ФНС нашла расхождение между банковской выпиской и декларацией по УСН, паниковать не нужно: важно быстро проверить учет, собрать документы и дать пояснения. ▪️ Почему возникло расхождение По УСН в декларации и КУДиР сумма может отличаться от по…

🧮 Расхождения выручки по банку и в декларации УСН Если ФНС нашла расхождение между банковской выпиской и декларацией по УСН, паниковать не нужно: важно быстро проверить учет, собрать документы и дать пояснения. ▪️ Почему возникло расхождение По УСН в декларации и КУДиР сумма может отличаться от поступлений по расчетному счету. Частая причина — аванс, частичная отгрузка и возврат остатка покупателю. ▪️ Что приложить к ответу в ФНС Подойдут выписка банка, ОСВ по счету 51, договор, УПД, аналитика расчетов, справка бухгалтера и пояснение в свободной форме. ▪️ Что не включают в доходы УСН Займы, возвраты, ошибочные поступления, возврат переплаты из бюджета, помощь от учредителя при соблюдении условий. ▪️ Срок ответа На требование ФНС нужно ответить в течение 5 рабочих дней, иначе возможны штраф и более жесткий налоговый контроль. #диалоги_бухгалтер_рф #УСН #ФНС #декларация_УСН Бухгалтер.рф в MAX - подписывайтесь https://oml.pw/1jlmkrsks

Изменилось закреплённое сообщение чата

ℹ️ 5 ОШИБОК ПРИ РАБОТЕ С САМОЗАНЯТЫМИ В 2026 ГОДУ 1️⃣ Нет договора или он слишком общий. Многие компании работают с самозанятыми «на словах» или составляют договор из одного абзаца. Это грубая ошибка: при конфликте или налоговой проверке доказать факт и условия сделки будет невозможно. ℹ️ Что дол…

ℹ️ 5 ОШИБОК ПРИ РАБОТЕ С САМОЗАНЯТЫМИ В 2026 ГОДУ 1️⃣ Нет договора или он слишком общий. Многие компании работают с самозанятыми «на словах» или составляют договор из одного абзаца. Это грубая ошибка: при конфликте или налоговой проверке доказать факт и условия сделки будет невозможно. ℹ️ Что должно быть в договоре: — Конкретный результат или услуга (не «консультационные услуги», а «разработка прототипа сайта») — Фиксированные сроки выполнения и сдачи работы — Стоимость и порядок оплаты — аванс, постоплата, этапы — Ответственность сторон при срыве сроков или низком качестве — Порядок подписания акта выполненных работ (да, рекомендуется помимо чека СЗ подписывать и акт выполненных работ) 2️⃣ Не проверяется статус самозанятого перед оплатой. Статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД) можно потерять в любой момент: превышение лимита дохода в 2,4 млн руб. в год, добровольный отказ или автоматическое снятие с учёта. Если вы не проверили статус и перевели деньги — налоговые последствия лягут на вас. Как проверить статус самозанятого: — На сайте ФНС: npd.nalog.ru — поиск по ИНН — В мобильном приложении «Мой налог» — Через API ФНС (для автоматизации при большом потоке выплат) ℹ️ Проверяйте статус непосредственно перед каждой выплатой, а не один раз при заключении договора. 3️⃣ Нет чека от самозанятого. Чек из приложения «Мой налог» — это единственный первичный документ, который подтверждает расход по договору с самозанятым. Без него компания на ОСНО или УСН «доходы минус расходы» не сможет учесть выплату в налоговой базе. Важно знать: — Самозанятый обязан выдать чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом — Чек можно получить в бумажном виде, по email или QR-коду — Храните чеки вместе с договором и актом — это ваш полный комплект документов — При аннулировании чека самозанятым вы обязаны удержать НДФЛ и заплатить взносы ℹ️ Не переводите деньги без подтверждения, что чек будет выдан. Пропишите это обязательство в договоре. 4️⃣ Признаки трудовых отношений в договоре или на практике. Налоговая и трудовая инспекция умеют распознавать «серые» схемы. Если самозанятый фактически работает как штатный сотрудник, отношения будут переквалифицированы в трудовые — со всеми вытекающими доначислениями. 🚫 Признаки подмены трудовых отношений: — Фиксированный график работы (с 9 до 18, пятидневка) — Ежемесячные выплаты одной и той же суммы вне зависимости от объёма работ — Обязанность присутствовать в офисе, использовать корпоративное оборудование — Подчинение внутреннему распорядку и должностным инструкциям — Единственный заказчик — ваша компания на протяжении длительного времени ℹ️ Последствия переквалификации: доначисление НДФЛ 13%, страховые взносы ~30%, штраф 40% от суммы недоимки. 5️⃣ Бывший сотрудник стал самозанятым сразу после увольнения. Закон прямо запрещает самозанятым применять НПД при работе с бывшим работодателем в течение 2х лет после расторжения трудового договора (п. 2 ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ). Даже если обе стороны на это согласны — налоговой льготы не будет. Что происходит при нарушении: — Выплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами в полном объёме — Компания становится налоговым агентом и несёт ответственность за недоимку — ФНС может выставить требование за весь период сотрудничества ℹ️ Перед заключением договора с самозанятым всегда проверяйте: не работал ли он у вас по трудовому договору в последние 2 года. ✅ Контрольный чек-лист перед каждой выплатой (! сохраните): 1. Договор подписан и содержит конкретный результат, сроки, сумму 2. Статус НПД проверен на сайте ФНС сегодня 3. Акт выполненных работ подписан обеими сторонами 4. Чек из приложения «Мой налог» получен и сохранён 5. Самозанятый не является бывшим сотрудником (менее 2х лет) @buhgalterrf_help

❓Является ли доходом на УСН переменная часть по договору аренды? Для ИП на УСН, сдающего коммерческую недвижимость в аренду, важно правильно определить доходы при УСН, чтобы не ошибиться с лимитом и налогами. Что считать доходом Если на переменную часть аренды оформлен агентский договор, доходом п…

❓Является ли доходом на УСН переменная часть по договору аренды? Для ИП на УСН, сдающего коммерческую недвижимость в аренду, важно правильно определить доходы при УСН, чтобы не ошибиться с лимитом и налогами. Что считать доходом Если на переменную часть аренды оформлен агентский договор, доходом признаются не все компенсации, а только фиксированная аренда и агентское вознаграждение. Когда переменная часть не входит в доход Если это возмещение коммунальных услуг и иных фактических расходов поставщикам, такая сумма не образует налоговую базу УСН. Когда возникает риск Если переменная часть не выделена отдельно и включена в договор аренды без агентской схемы, налоговая может признать ее доходом арендодателя. С чего платить налог НДС и налог УСН 6% начисляют с фиксированной части аренды и агентского вознаграждения, но не со всей суммы компенсации расходов. #вопрос_бухгалтер_рф #УСН #аренда #ИП #НДС Бухгалтер.рф в MAX - подписывайтесь https://oml.pw/1jlk7c07g

❓Как считать лимит доходов ИП на ПСН при владении ООО на УСН? Если у вас есть ИП на ПСН и ООО на УСН, важно правильно считать лимит доходов, чтобы не потерять право на спецрежим. Лимит ПСН и УСН Доходы ИП и ООО не суммируются. Для ПСН лимит считают отдельно по ИП, для УСН — отдельно по ООО. Почем…

❓Как считать лимит доходов ИП на ПСН при владении ООО на УСН? Если у вас есть ИП на ПСН и ООО на УСН, важно правильно считать лимит доходов, чтобы не потерять право на спецрежим. Лимит ПСН и УСН Доходы ИП и ООО не суммируются. Для ПСН лимит считают отдельно по ИП, для УСН — отдельно по ООО. Почему ООО не влияет на патент Патентная система налогообложения доступна только ИП. Значит, доходы ООО на расчет лимита по патенту не влияют. Где риск для бизнеса Опасность возникает, если налоговая увидит дробление бизнеса: общий персонал, один адрес, единая бухгалтерия, общий склад, искусственное распределение выручки. Когда разделение допустимо Если у ИП и ООО разные виды деятельности, клиенты, регионы, сотрудники и финансы, такой бизнес проще обосновать как самостоятельный. #вопрос_бухгалтер_рф #псн #усн #ип #ооо https://oml.pw/1jlhjg1f0